Contoh laporan keuangan perusahaan: laporan laba rugi, neraca dan laporan arus kas serta cara membacanya. Seperti apa contoh laporan keuangan perusahaan yang sudah tercatat di bursa (go public)?

 

Contoh Laporan Keuangan Perusahaan: Laporan Laba Rugi, Neraca dan Laporan Arus Kas

Apakah Anda seorang investor saham? Setiap investor saham harus mampu menganalisis laporan keuangan, baik laporan laba rugi (income statement), neraca (balance sheet) dan arus kas (cash flow). Jika Anda ingin tahu kondisi keuangan perusahaan saat ini dan yang akan datang, maka Anda harus tahu laporan keuangan perusahaan.

Ini Jenis-Jenis Pemeriksaan Pajak yang Perlu Diketahui Wajib Pajak 02 - Finansialku

[Baca Juga: Sudah Tahu Apa Saja Jenis Laporan Keuangan Perusahaan?]

 

Sebelum membahas mengenai laporan keuangan, pertama kita cari tahu bagaimana cara mendapatkan data laporan keuangan perusahaan terbuka. Beberapa informasi yang perlu diketahui saat mencari data laporan keuangan perusahaan terbuka:

  • Laporan keuangan perusahaan terbagi dalam beberapa periode, seperti triwulan I, triwulan II, triwulan III, audit dan unaudit.
  • Kode/nama perusahaan disebut juga ticker atau quote.

Anda dapat mengunduh (download) laporan keuangan sebuah perusahaan melalui beberapa cara:

Website Bursa Efek Indonesia (BEI)

  1. Masuk ke http://www.idx.co.id/
  2. Pilih: Perusahaan Tercatat
  3. Pilih: Laporan Keuangan dan Tahunan
  4. Masukkan kode/nama perusahaan, tahun dan periode laporan

 

Pengertian Laporan Keuangan Perusahaan dan Jenis Laporan Keuangan yang Harus Diketahui Investor Saham Pemula 3

Keterangan: website Bursa Efek Indonesia, menyediakan laporan keuangan dalam bentuk format .xlsx (file hanya dapat dilihat – read only) dan pdf. Nama file: financialstatement-tahun-periode-kode perusahaan.

Contoh laporan keuangan perusahaan PT Astra International Tbk dapat dicek pada website resmi perusahaan:

  1. Masuk ke https://www.astra.co.id/
  2. Pilih: hubungan investor (investor relation)
  3. Pilih: informasi finansial

 

Keterangan: laporan resmi perusahaan umumnya diletakkan pada hubungan investor (investor relation).

Contoh Laporan Keuangan Perusahaan Laporan Laba Rugi, Neraca dan Laporan Arus Kas dan Cara Bacanya untuk Investor - 2 Finansialku

  1. Masuk ke: https://www.ft.com/
  2. Klik di search, masukkan nama perusahaan atau ticker. Website FT.com memiliki data saham di beberapa bursa saham. Oleh sebab itu, kita perlu memasukkan data kode negara, contoh untuk PT Astra International Tbk, kodenya adalah ASII:JKT
  3. Masuk bagian Financial
  4. Anda akan diberi informasi diagram batang untuk masing-masing laporan keuangan. Informasi lebih lengkap dapat dilihat pada bagian view more.

 

Contoh tampilan:

Contoh Laporan Keuangan Perusahaan Laporan Laba Rugi, Neraca dan Laporan Arus Kas dan Cara Bacanya untuk Investor 3 - Finansialku

 

Contoh Laporan Keuangan Perusahaan Laporan Laba Rugi, Neraca dan Laporan Arus Kas dan Cara Bacanya untuk Investor 4 - Finansialku

 

Berikut ini contoh laporan keuangan PT Astra International Tbk Tahun 2016, triwulan 3:

Contoh-Laporan-Keuangan-Perusahaan-Laporan-Laba-Rugi-Neraca-dan-Laporan-Arus-Kas-dan-Cara-Bacanya-untuk-Investor-5-Finansialku

 

Untuk materi lebih lengkap, silakan download template berikut ini:

1 Step 1
Apa tujuan keuangan Bapak ? (silakan pilih satu)Silakan pilih tujuan keuangan yang ingin Anda wujudkan bersama pasangan atau keluarga. Finansialku.com akan membantu memberikan tips artikel dan solusi untuk membantu mewujudkan tujuan keuangan Anda. Silakan pilih (boleh lebih dari satu)
Apa tujuan keuangan Bapak, sebagai seorang entrepreneur (silakan pilih satu)?Silakan pilih tujuan keuangan yang ingin Anda wujudkan bersama pasangan atau keluarga. Finansialku.com akan membantu memberikan tips artikel dan solusi untuk membantu mewujudkan tujuan keuangan Anda. Silakan pilih (boleh lebih dari satu)
Sebagai Mahasiswa, apa prioritas tujuan keuangan Anda saat ini (pilih satu)Silakan pilih tujuan keuangan yang ingin Anda wujudkan bersama pasangan atau keluarga. Finansialku.com akan membantu memberikan tips artikel dan solusi untuk membantu mewujudkan tujuan keuangan Anda. Silakan pilih (boleh lebih dari satu)
Apa tujuan keuangan Ibu ? (silakan pilih satu)Silakan pilih tujuan keuangan yang ingin Anda wujudkan bersama pasangan atau keluarga. Finansialku.com akan membantu memberikan tips artikel dan solusi untuk membantu mewujudkan tujuan keuangan Anda. Silakan pilih (boleh lebih dari satu)
Apa tujuan keuangan Ibu, sebagai seorang entrepreneur (silakan pilih satu)?Silakan pilih tujuan keuangan yang ingin Anda wujudkan bersama pasangan atau keluarga. Finansialku.com akan membantu memberikan tips artikel dan solusi untuk membantu mewujudkan tujuan keuangan Anda. Silakan pilih (boleh lebih dari satu)
Sebagai Mahasiswi, apa prioritas tujuan keuangan Anda saat ini (pilih satu)Silakan pilih tujuan keuangan yang ingin Anda wujudkan bersama pasangan atau keluarga. Finansialku.com akan membantu memberikan tips artikel dan solusi untuk membantu mewujudkan tujuan keuangan Anda. Silakan pilih (boleh lebih dari satu)
Bunda, apa tujuan keuangan Anda? (silakan pilih salah satu)Silakan pilih tujuan keuangan yang ingin Anda wujudkan bersama pasangan atau keluarga. Finansialku.com akan membantu memberikan tips artikel dan solusi untuk membantu mewujudkan tujuan keuangan Anda. Silakan pilih (boleh lebih dari satu)
keyboard_arrow_leftPrevious
Nextkeyboard_arrow_right

 

Bagaimana Cara Membaca Laporan Keuangan Perusahaan?

Seperti yang Anda ketahui bahwa Seorang investor dapat mengetahui kondisi kesehatan keuangan perusahaan dengan menggunakan analisis keuangan. Dalam praktiknya analisis laporan keuangan perusahaan menggunakan rasio keuangan (financial ratio). Perbandingan yang dapat dilakukan adalah:

  1. Perbandingan rasio keuangan tahun ini dibanding dengan tahun lalu.
  2. Perbandingan rasio keuangan perusahaan yang satu dengan perusahaan yang lain (dalam satu industri).
  3. Perbandingan rasio keuangan perusahaan dengan rata-rata industri.

 

banner_pebisnis,_ini_cara_mengatur_keuangan_bisnis_yang_benar

[Baca Juga: Sudah Tahu Apa Saja Jenis Laporan Keuangan Perusahaan?]

 

Contoh: PT Astra International Tbk termasuk dalam Manufaktur, sub sektor otomotif dan komponen. Per tanggal 10 April 2017, perusahaan-perusahaan yang terdapat dalam Industri Manufaktur, sub sektor otomotif dan komponen adalah:

  1. Astra International Tbk (ASII), IPO tanggal 4 April 1990
  2. Astra Otoparts Tbk (AUTO), IPO tanggal 15 Juni 1998
  3. Garuda Metalindo Tbk (BOLT), IPO tanggal 7 Juli 2015
  4. Indo Kordsa TBK (BRAM) dahulu PT Brantha Mulia Tbk, IPO tanggal 5 September 1990
  5. Goodyear Indonesia Tbk (GDYR), IPO tanggal 1 Desember 1980
  6. Gajah Tunggal Tbk (GJTL), IPO tanggal 8 Mei 1990
  7. Indomobil Sukses International (IMAS), IPO tanggal 15 September 1993
  8. Indospring Tbk (INDS), IPO tanggal 10 Agustus 1990
  9. Multi Prima Sejahtera Tbk (LPIN), IPO tanggal 5 Februari 1990
  10. Multistrada Arah Sarana Tbk (MASA), IPO tanggal 9 Juni 2005
  11. Nipress Tbk (NIPS), IPO tanggal 24 Juli 1991
  12. Prima Alloy Steel Universal Tbk (PRAS), IPO tanggal 12 Juli 1990
  13. Selamat Sempurna Tbk (SMSM), IPO tanggal 9 September 1996

 

Informasi mengenai sektor dan subsektor yang ada di Bursa Efek Indonesia

Sektor Pertanian

  1. Sub sektor tanaman pangan
  2. Sub sektor perkebunan
  3. Sub sektor peternakan
  4. Sub sektor perikanan
  5. Sub sektor kehutanan
  6. Sub sektor lainnya

 

Sektor Pertambangan

  1. Sub sektor pertambangan batubara
  2. Sub sektor pertambangan minyak dan gas bumi
  3. Sub sektor pertambangan logam dan mineral lainnya
  4. Sub sektor pertambangan batu-batuan
  5. Sub sektor pertambangan lainnya

Sektor Industri Dasar dan Kimia

  1. Sub sektor semen
  2. Sub sektor keramik, porselen dan kaca
  3. Sub sektor logam dan sejenisnya
  4. Sub sektor kimia
  5. Sub sektor plastik dan kemasan
  6. Sub sektor pakan ternak
  7. Sub sektor kayu dan pengolahannya
  8. Sub sektor pulp dan kertas
  9. Sub sektor lainnya

 

Sektor Aneka Industri

  1. Sub sektor mesin dan alat berat
  2. Sub sektor otomotif dan komponennya
  3. Sub sektor tekstil dan garmen
  4. Sub sektor alas kaki
  5. Sub sektor kabel
  6. Sub sektor elektronika
  7. Sub sektor lainnya

 

Sektor Industri Barang Konsumsi

  1. Sub sektor makanan dan minuman
  2. Sub sektor rokok
  3. Sub sektor farmasi
  4. Sub sektor kosmetik dan barang keperluan rumah tangga
  5. Sub sektor peralatan rumah tangga
  6. Sub sektor lainnya

Sektor Properti, Real Estate dan Konstruksi Bangunan

  1. Sub sektor properti dan real estate
  2. Sub sektor konstruksi bangunan
  3. Sub sektor lainnya

 

Sektor Infrastruktur, Utilitas dan Transportasi

  1. Sub sektor energi
  2. Sub sektor jalan tol, pelabuhan, bandara dan sejenisnya
  3. Sub sektor telekomunikasi
  4. Sub sektor transportasi
  5. Sub sektor konstruksi non bangunan
  6. Sub sektor lainnya

Sektor Keuangan

  1. Sub sektor bank
  2. Su b sektor lembaga pembiayaan
  3. Sub sektor perusahaan efek
  4. Sub sektor asuransi
  5. Sub sektor reksa dana
  6. Sub sektor lainnya

 

Sektor Perdagangan, Jasa dan Investasi

  1. Sub sektor perdagangan besar (barang produksi dan barang konsumsi)
  2. Sub sektor perdagangan eceran
  3. Sub sektor restoran, hotel dan pariwisata
  4. Sub sektor advertising, printing dan media
  5. Sub sektor kesehatan
  6. Sub sektor jasa komputer dan perangkatnya
  7. Sub sektor perusahaan investasi
  8. Sub sektor lainnya

 

Free Download Ebook Panduan Berinvestasi Saham untuk Pemula

Ebook Panduan Investasi Saham untuk Pemula Finansialku.jpg

 

Rasio-rasio keuangan yang sering digunakan dalam menganalisis laporan keuangan, adalah:

 

Internal Liquidity

Beberapa rasio terkait dengan internal liquidity:

  1. Current ratio
  2. Quick ratio
  3. Cash ratio
  4. Receivable turnover
  5. Average receivable collection period
  6. Inventory turnover
  7. Average inventory processing period
  8. Payables turnover
  9. Payables payment period
  10. Cash conversion cycle

 

Investor Pemula Mari Kenali Apa Itu Saham Blue Chip 02 Finansialku

[Baca Juga: Analisis Laporan Keuangan dengan Rasio Keuangan: Internal Liquidity dan Operating Perfomance]

 

Operating Performance

Beberapa rasio terkait dengan operating performance:

  1. Gross profit margin
  2. Operating profit margin
  3. Net profit margin
  4. Return on equity (ROE)
  5. Return on asset (ROA)
  6. Total assets turnover
  7. Working capital turnover
  8. Working capital to total assets ratio
  9. Basic earning power

 

Warren Buffet : Sulit untuk Sukses Berinvestasi, Jika Anda Tidak Berpikir Independen

[Baca Juga: Kenali Metode Price To Cash Flow Ratio dalam Valuasi Harga Saham, Lebih Akurat!]

 

Leverage

Beberapa rasio terkait dengan leverage:

  1. Debt to equity ratio
  2. Debt to asset ratio
  3. Long term debt to equity ratio
  4. Long term debt to total capital
  5. Interest coverage

 

Apakah Berinvestasi Saham Hanya Untuk Orang Jenius?

[Baca Juga: Kenali dan Pahami Konsep Leverage atau Pengungkit Dalam Memaksimalkan Kehidupan]

 

Growth

Beberapa rasio terkait dengan growth:

  1. Net income
  2. Total assets
  3. Net sales
  4. Net worth
  5. Firm’s

 

Inilah 10 Cara untuk Meminimasi Kerugian dalam Berinvestasi Saham

[Baca Juga: Tingkatkan Kesuksesan dengan Pemahaman Tentang Fixed Mindset vs Growth Mindset]

 

Per Share Data

Beberapa rasio terkait dengan per share data:

  1. Earning per share (EPS)
  2. EBITDA per share
  3. Book value per share (BVPS)
  4. Dividend per share
  5. Free cash flow per share

 

Cara Mengambil Keuntungan dari Tren Pergerakan Harga dan Siklus di Pasar Saham Part #2 01 - Finansialku

[Baca Juga: Seluk Beluk Tentang Dividend Payout Ratio (DPR)]

 

Penjelasan masing-masing rasio keuangan dan cara perhitungan akan kami jelaskan pada artikel selanjutnya.

 

Analisis Laporan Keuangan

Beberapa hal yang perlu Anda ketahui untuk melakukan analisis laporan keuangan perusahaan:

  1. Data laporan keuangan perusahaan (Anda dapat download dari beberapa sumber, salah satunya adalah website perusahaan).
  2. Lakukan analisis rasio dengan membandingkan rasio keuangan perusahaan tahun ini dengan tahun-tahun sebelumnya. Bandingkan rasio keuangan perusahaan dengan perusahaan sejenis dan rata-rata industri.

 

Gratis Download Ebook Pentingnya Mengelola Keuangan Pribadi & Bisnis

Ebook Pentingnya Mengelola Keuangan Pribadi dan Bisnis - Mock Up - Finansialku Jurnal

 

Apakah Anda pernah mengalami kesulitan dalam melakukan analisis laporan keuangan? Silakan tinggalkan pertanyaan Anda pada kolom komentar di bawah ini, terima kasih.

 

[fusion_progress height=”” text_position=”above_bar” show_percentage=”no” unit=”%” percentage=”66″ filledcolor=”#00baff” filledbordersize=”” filledbordercolor=”” unfilledcolor=”” striped=”yes” animated_stripes=”yes” textcolor=”#000000″ hide_on_mobile=”small-visibility,medium-visibility,large-visibility” class=”” id=””]Anda sudah menyelesaikan 2 dari 3 bab [/fusion_progress]

Kembali ke Bab I
Daftar Isi
Lanjut ke Bab III

 

Sumber Referensi:

  1. Andy Porman Tambunan, MM. 2013. Analisis Saham Pasar Perdana (IPO). Jakarta: Elex Media Komputindo.
  2. Dr. Ridwan S. Sundjaja dan Rekan. 2007. Manajemen Keuangan I Edisi 6. Bandung: Unpar Press
  3. John A. Tracy dan Tage C. Tracy. 2014. How to Read a Financial Report for Manager, Entrepreneurs, Lenders, Lawyers and Investors. New Jersey: Wiley
  4. Personal Finance v1.0 – https://goo.gl/FNMv4b

 

Sumber Gambar:

  • Financial reporting – https://goo.gl/5Xd75n
Â